Налоговый вычет на лечение. Порядок и правила получения

0
1478
Налоговый вычет на лечение. Порядок получения

Одной из льгот, предоставляемых государством трудящимся людям, является социальный вычет на лечение. Действие льготы регламентирует ст. № 219 НК. Получить социальный налоговый вычет допускается как за личное лечение, так детей и родителей. С этой целью в налоговую инспекцию предоставляется определенный пакет документации.

Налоговый вычет на лечение. Понятия и определения

Социальный налоговый вычет на лечение – это компенсация за израсходованные средства по оплате медицинских услуг либо покупку препаратов. Оформить льготу вправе только трудящиеся лица, так как они уплачивают в бюджет государства НДФЛ. Существует два способа, как вернуть часть денег, затраченных на лечение:

  • Работодатель в форме ежемесячного освобождения от оплаты налога с доходов.
  • ИФНС в виде общей суммы компенсации за год по уже уплаченному в казну государства налогу.

Налоговый вычет – часть дохода, которая не подлежит обложению налогом 13 %. Всем известно, что трудящиеся официально граждане обязаны платить НДФЛ с заработка. Если человеку за месяц начислено 21 тыс. рублей, он заплатит налог 21000 × 13 % = 2730 рублей.

Для налогового вычета за лечение свойственно отсутствие ежемесячной платы налога либо по окончании года через инспекцию можно вернуть уплаченные суммы в определенном законом количестве. Другими словами, получить налоговый вычет за лечение, значит вернуть часть средств затраченных на лечение.

Перенос остатка предоставляемого вычета на следующий год не возможен. Если вычет не израсходован полностью, он сгорает.

Кто вправе претендовать на вычет на лечение

Кто может получить налоговый вычет на лечение

Оформить налоговый вычет на услугу лечение вправе не все люди. Заявитель должен соответствовать требованиям:

  • наличие официального трудоустройства;
  • гражданин РФ;
  • договор об оказании услуг оформлен на заявителя.

Рассчитывать на социальный вычет можно в случаях личного, а также лечения:

  • Отпрысков до 18 лет.
  • Мужа или жены.
  • Родителей.

Можно получить льготу за оплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования на тех же лиц. Предусмотрена оплата страховыми взносами исключительно медицинских услуг.

Кто может получить льготу, зачастую интересует людей, проходящих платное лечение. Получается, рассчитывать на получение налогового вычета вправе трудящийся официально гражданин за лечение ребенка, себя, других близких родственников.

Важно! Лечение можно получить в любом медицинском учреждении имеющем соответствующую лицензию.

Требования к желающим на вычет

Для оформления налогового социального вычета требуется соблюсти требования:

  • оказываемые услуги, купленные препараты должны быть включены в перечень медицинских услуг, утвержденный Постановлением № 201.
  • лечение проходило в лицензированных лечебных организациях;
  • оплата производилась из личных средств заявителя;
  • препараты включены в предписание доктора.
Интересная информация:  Налоговый вычет на лекарства

Когда плательщик налога соответствует всем выше перечисленным критериям, он вправе претендовать на налоговый вычет.

Условия получения льготы на дорогостоящее лечение

Как можно получить налоговый вычет на дорогое лечение

Налоговый вычет при дорогостоящем лечении предоставляется в следующих случаях:

  • приобретались препараты, входящие в специальный перечень дорогостоящего лечения, утвержденного правительством;
  • в медицинской организации нет в наличии купленных препаратов;
  • приобретение лекарств предусмотрено договором;
  • заявитель взял справку с медицинского учреждения о том, что данные лекарства были необходимы;
  • справка имеет код «2».

При соблюдении этих критериев, человек может претендовать на возмещение дорогостоящего лечения. Оно осуществляется полностью, закон не предусматривает отдельных лимитов.

Размер льготы

Сумма налоговых вычетов считается за год и определяется, основываясь на факторы:

  • Сумма налогового вычета не превышает уплаченный в бюджет налог.
  • Вычет не должен превышать 15600 рублей, так как законом установлен лимит на возврат денег суммы лечения 120 тыс. рублей (120000 × 13 %) = 15600 р.
  • Ограничение относится не только к вычету за лечение, а также к другим социальным вычетам: обучение, пенсионные взносы.
  • Законом установлен определенный список дорогостоящих услуг и препаратов, на которые не распространяется лимит. По ним компенсация осуществляется в полном объеме.

Получается, заявитель не сможет вернуть средства больше, чем уплаченный НДФЛ. Предоставить социальный налоговый вычет с медицинских услуг больше 15600 р. нельзя, так как максимальная сумма расходов к возмещению составляет сто двадцать тысяч рублей. Для получения вычета требуется обратиться в ИФНС.

Расчёт льготы на примерах

Рассмотрим на конкретных ситуациях, как рассчитать льготы:

1. Предположим, Казанцеву Ивану Сергеевичу ежемесячно начисляют зарплату 33 тыс. рублей.

С этого дохода он выплачивает НДФЛ

(33000 × 13 %) = 4250 р.

За год он выплатил 4250 × 12 = 51000 руб. налога.

В этом же году он потратил на собственное лечение 355 тыс. рублей.

Так как законом установлен предельный лимит, и уплатил в бюджет он большую сумму, с помощью подачи документов возвращаем только 15600 р.

2. Сидоров Сергей Анатольевич за год заплатил НДФЛ в бюджет государства 13 тыс. рублей.

У него есть дети, за лечение которых он потратил 258 тыс. рублей.

Данная сумма больше установленного законом лимита, соответственно вернуть он не вправе больше 15600 рублей.

Так как за год в казну государства он заплатил всего 13 тысяч рублей, компенсируют ему именно данную сумму.

3. Петровой Людмиле Борисовне за год начислили зарплату 300 тыс. руб.

Расчет НДФЛ:

300000 × 13 %= 39 тыс. р.

В течение этого же года ей понадобилась операция с дорогостоящим медицинским вмешательством, она отдала за оказание услуг по договору 277 тыс. рублей.

Так как на дорогостоящее лечение законом лимитов не предусмотрено, льгота рассчитывается так:

277 000 × 13 % = 36010 р.

В бюджет государства уплачена большая сумма, значит, вычет она получит в полном объеме.

Интересная информация:  Виды и условия получения налогового вычета. Ограничения и процедура оформления

Пример показывает, вычет за медицинские услуги не может превышать лимит и уплаченный НДФЛ. Исключение составляет дорогостоящее лечение, по нему лимитов закон не предусматривает.

Необходимые документы на получения вычета на лечение

Какие документы нужны для оформления вычета

Для оформления льготы необходимо собрать документы для получения налогового вычета за лечение:

  • Декларация 3 НДФЛ для налоговой инспекции.  Ее можно сделать за деньги либо самостоятельно, использую официальный сайт ИФНС. Так есть специальная форма для подготовки документа и подробная инструкция, которая подскажет, как заполнить документ.
  • Удостоверение личности заявителя.
  • Справка 2 НДФЛ с организации. Если в течение года заявитель трудился на нескольких предприятиях, придется взять справку в каждой из них. ·
  • Заявление на возврат средств. Заполняется под руководством специалиста. Можно подготовить документ дома, распечатав образец заявления с сайта ИФНС.
  • Заявление о переводе денег на банковский счёт.

Также, чтобы оформить вычет за лечение, нужны документы:

  • Справка об указании услуг по специальной форме, выдает инстанция осуществляющая лечение;
  • Документальное подтверждение оплаты услуг.
  • Ксерокопия лицензии медицинского учреждения. Если в договоре указаны ее реквизиты, дополнительно документ не предоставляется.
  • Ксерокопия договора об оказании услуг.
  • Дополнительный список документов на приобретение лекарственных препаратов:
  • Рецепт, выписанный лечащим доктором, форма № 107 – 1 / у. На нём должен стоять специальный штамп.
  • Платежная документация по оплате покупки лекарств.

Зачастую людей интересует, какие документы понадобятся при вычете по добровольному медицинскому страхованию:

  • Ксерокопия договора вместе с полисом.
  • Чеки, подтверждающие оплату приобретения полиса.
  • Копия лицензии организации. Когда в договоре оговорены реквизиты лицензии, ее можно не приносить.

Дополнительные документы для налогового вычета на лечение ребёнка:

  • бумаги, подтверждающие факт рождения;
  • брачный документ.

На лечение документы заполняются внимательно. Плательщиком должен выступать заявитель. Когда оплачивалось лечение родителей, требуется документ, подтверждающий родство с ними. Обычно, им выступает свидетельство о рождении заявителя.

С целью избежать дополнительной беготни, для получения вычета на лечение специалисту инспекции подается максимально полный пакет документации. Кроме копий документов при обращении в ИФНС нужно при себе иметь все оригиналы документации. Специалист сверит с ними копии и отдаст назад.

Процедура получения льготы через ИФНС

Многих людей интересует, как получить налоговый вычет на медицинское лечение через ИФНС. Для этого необходимо соблюдать порядок получения:

  1. Подготовить декларацию.
  2. Взять справки от работодателей.
  3. Собрать всю подтверждающую право на льготу документацию.
  4. Обратиться в инспекцию.
  5. На месте заполняет заявление на получение льготы. Так же необходимые бланки можно взять у специалиста ИФНС.
  6. Если все бумаги в порядке специалист принимает их.
  7. В течение двух месяцев проводится не выездная камеральная проверка, в ходе которой заявителя могут вызвать для разрешения спорных вопросов.
  8. На протяжении месяца после принятия решения, компенсация переводится заявителю на банковский счёт.

Общий срок получения компенсации составляет около трех месяцев.

Не обязательно лично идти в инспекцию сдавать бумаги. Есть возможность подавать документы другими способами:

  • Отправить пакет документов почтой. Предварительно все необходимые копии придется заверить. Рекомендуется оправлять письмо с уведомлением и вложением описи. Тогда на руках у заявителя останется подтверждение о переданной документации.
  • Через государственные услуги – https://www.gosuslugi.ru. Этот способ требует предварительной регистрации и подтверждения данных. Также для передачи документов понадобится обзавестись электронной подписью.
  • С помощью личного кабинета на сайте ИФНС – https://lkfl.nalog.ru. Данный вариант тоже требует регистрации. Электронная подпись не требуется.
Интересная информация:  Стандартные налоговые вычеты по форме НДФЛ

Заявитель вправе самостоятельно решать, как оформить налоговый вычет. Только, личное обращение все равно остается самым быстрым вариантов. На месте всегда можно сразу решить все возникшие у инспектора вопросы.

Оформление льготы у работодателя

Как получить вычет за лечение через место трудоустройства, интересует меньшее количество людей. Многим работникам выгоднее общей суммой за год получить социальный вычет.

Ваш работодатель может оформить вычет на лечение за Вас

Оформление налогового вычета на лечение через организацию трудоустройства возможно со дня обращения. Для этого требуется придерживаться определенной схемы действий:

  • Запросить уведомление у специалистов ИФНС.
  • Через месяц запросить уведомление и подать его работодателю.
  • В бухгалтерии по месту трудоустройства заполняется прошение на предоставление льготы.
  • Если месяц еще не закрыт бухгалтерией, с него начнется предоставление социального вычета. Иначе, льгота начнет действовать со следующего месяца.

При оформлении льготу у работодателя заявитель ежемесячно получает зарплату на сумму НДФЛ больше, пока полностью не исчерпает положенную компенсацию.

К примеру, работнику начислена зарплата за месяц 17 тыс. рублей.

По закону он с этой суммы должен уплатит в бюджет государства 17000 × 13 % = 2210 рублей.

Соответственно, на руки человек получает 17000 – 2210 = 14790 руб.

Когда работодатель предоставляет вычет, с работника не производится удержание НДФЛ. Поэтому, он получает зарплату без учета удержаний, то есть 17 тыс. рублей.

Данная схема действует до момента израсходования льготы. Если, положен максимальный вычет 15600 рублей, с НДФЛ в сумме 2210 рублей, заявитель будет пользоваться льготой 15600 / 2210 = 7, 06 месяцев. Когда по льготе остается остаток, он не переносится на другой период.

Если заявитель за год использовал из социального налогового вычета 15600 руб. только 11 тыс. руб., оставшуюся разницу 4600 рублей, он уже забрать не сможет.

Можно получить налоговый вычет с лечения двумя способами: по месту трудоустройства либо через ИФНС. В первом случае, все равно придется идти в инспекцию за уведомлением.

Главное получаемых льгот заключается в вариантах их выплаты. Инспекция выдаст компенсацию общей суммой за год, а работодатель предоставляет льготу ежемесячно.

ПОДЕЛИТЬСЯ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here