Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Не все люди могут себе позволить приобрести квартиру или другое жильё из личных сбережений. Все чаще используется ипотечное кредитование. Для многих граждан это единственный способ купить жилплощадь. Государство старается помочь людям. Ст. № 220 НК регламентирует предоставление льготы на купленное жильё, включая ипотеку. Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит, вправе оформить не все люди.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Определение и понятия

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку – это государственная поддержка, предоставляющая возможность сэкономить. Сумма льготы снижает базу для начисления налога.

При приобретении жилплощади с помощью займа, у людей есть шанс вернуть оплаченный налог по ставке 13 %. Законом установлена предельно максимальная величина льготы. Приобретатель жилплощади в кредит вправе получить максимально компенсацию 390 тыс. р. Этот показатель складывается из расчёта 3 млн. × 13 %.

Вычет по процентам по ипотеке тесно взаимосвязан с имущественным основным вычетом, предоставляемым на покупку жилья. Его лимит ограничен законом суммой покупки 2 млн. рублей, вычет не более 260 тыс. руб.

Не обязательно подавать заявление на вычет с процентов по ипотеке одновременно с основной льготой. Если человек уже получил возмещение по стоимости жилья, он вправе получить вычеты по процентам по ипотеке отдельно.

Получается, купив жилплощадь в кредит, приобретатель вправе рассчитывать на возврат:

• 260 тыс. р. – с суммы личных сбережений;
• 390 тыс. р. – с процентов по займу.

Налоговый вычет при ипотеке зависим от факторов:

• лимит;
• НДФЛ;
• объем уплачиваемых процентов по ипотечному кредиту.

Человек, купивший недвижимость в кредит, должен каждый месяц платить проценты банку. Как следствие формируется объем погашенных ипотечных процентов. Именно от него и производится возврат 13 %, но не больше установленного лимита триста девяносто тысяч рублей.

Суть льготы заключается в снижении размера базы для налогообложения. Из бюджета выплачивается не сам вычет, компенсация внесенной дани государству. Сначала возмещаются суммы за покупку квартиры или дома, потом за выплаченные ипотечные проценты.

Кто вправе оформить льготу

Рассчитывать на имущественный вычет по ипотеке вправе:

• Граждане России, трудящиеся официально и оплачивающие НДФЛ.
• Иностранцы, осуществляющие на территории нашей страны законную деятельность и оплачивающие НДФЛ.

Оформление льготы происходит при соблюдении главного условия, оплачиваемые налоги с доходов. Если человек не работает официально, за него не поступает НДФЛ в бюджет. Соответственно, возвращать деньги ему не с чего.

Кому не положен вычет

Имущественный налоговый вычет по ипотеке получить нельзя:

• Людям, трудящимся неофициально. Они не платят НДФЛ в бюджет государства, соответственно не вправе претендовать на льготу.
• Предприниматели и лица, трудящиеся на патентной системе налогообложения либо «упрощенке».
• Людям, купившим жильё за чужой счёт.
• Приобретатели, ранее исчерпавшие установленный законом лимит.
• Если покупка совершена у близких родственников.

Также ИФНС может отказать в предоставлении льготы по уплаченным процентам, если указана недостоверная информация либо недостаточно документации. В остальных случаях, отказ предоставления налогового вычета по ипотеке считается незаконным действием.

По каким кредитам можно оформить вычет

Допускается оформить имущественный вычет на банковские проценты по ипотеке кредитованию на основании:

• ипотечного договора;
• целевому кредиту на покупку или строительство жилплощади.

Предположим, если заём взят у работодателя и в договоре обозначено, что средства пойдут на покупку жилой площади, вычет можно получить. Когда не содержит такой информации, оформить льготу не получится, даже если деньги пойдут на приобретение жилья.

Разберем две ситуации:

1. Сорокина Марина Геннадьевна оформила заем 2 млн. р. у работодателя на приобретение квартиры. В договоре отдельным пунктом прописано, заем может быть потрачен только на покупку жилплощади. В данной ситуации, женщина вправе претендовать на процентный вычет:

• 260 тыс. – основная часть;
• максимум 390 тыс. р. – за проценты.

2. Павлова Ольга Петровна оформила точно такой же заем на сумму 2 млн. р. В договоре не обозначено, что деньги она будет уплачивать за покупку недвижимости. Женщина вправе претендовать только на вычет 260 тыс. рублей. Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке не получится.

Как посчитать

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно максимум 390 тыс. руб. Остатки налога по процентам допускается переносить на следующий период. Так как ипотеку обычно платят десять и двадцать лет, возвращать деньги тоже можно на протяжении этого времени.

Разберем, как рассчитывается налоговый вычет на ипотечный кредит.

Гаврилов Иван Константинович оформил ипотеку на квартиру. За год при расчете процентов выяснилось, банку он выплатил 150 тыс. р. Рассчитать налоговый вычет требуется так:(150000 × 13 %) = 19500 рублей.  Согласно закону, он не может получить вычет больше, чем уплачено НДФЛ. Соответственно:

• Налог с дохода заемщика уплатили в бюджет больше 19500 р., он получит вычет в полном объеме.
• НДФЛ составил меньше 19500 р., он вправе вернуть только уплаченную в бюджет сумму.

Предположим, Гаврилова И. К. заработал за год 200 тыс. р., НДФЛ составил 2600 рублей. Данная сумма больше вычета к возмещению, соответственно заемщик получит его в полном объеме.

Варианты оформления льготы

Существует два варианта, как получить налоговый вычет по ипотеке:

• Обратиться к специалисту налоговой службы с требуемым пакетом документации. Чтобы вернуть проценты за 2015 год, требуется прийти в ИФНС в начале 2016 года.
• Оформить льготу у работодателя можно в любое удобное время. Получить налоговый вычет допускается со следующего месяца после подачи заявления. Минус данного способа заключается в том, что деньги выплачиваются не сразу всей суммой. Заемщик просто ежемесячно не платить НДФЛ.

Заявитель имеет право самостоятельно выбирать, каким из способов ему воспользоваться, взвесив для себя все плюсы и минусы каждого из них.

Обращение в налоговую инспекцию

Основным способом получения имущественного вычета является обращение в ИФНС. Чтобы оформить налоговый вычет по процентам необходимо сначала разобраться, какие документы нужны:

1. Заявление для вычета. Заполняется документ на месте, под руководством инспектора ИФНС.
2. Удостоверение личности.
3. Документ, свидетельствующий о праве собственности. Это могут быть различные договора, свидетельства и выписки из регистрационного органа.
4. Кредитная документация.
5. Декларация. Можно составить документ самостоятельно или обратиться за помощью специалистов. Сейчас официальный сайт ИФНС содержит специальную форму для заполнения декларации. Также там можно найти подробную инструкцию оформления документа.
6. Справка 2 – НДФЛ от работодателя. Если заявитель за год трудился в нескольких организациях, придется взять справку с каждой из них.
7. Справка о выплаченных процентах с банка.
8. Банковские реквизиты для перевода средств.
9. Заявление о переводе денег. Можно не писать его сразу, тогда придется идти в ИФНС еще раз, после вынесения решения о предоставлении льготы.

Пакет документов сдается специалисту налоговой службы по месту прописки.

Если все бумаги в порядке, специалист принимает их на рассмотрение.

Существует несколько способов сдачи документации в ИФНС:

• Лично.
• Через представителя. Тогда предварительно придется подготовить соответствующую доверенность и заверить ее нотариусом.
• Почтой, письмом с уведомлением и описью вложения. Сюда вкладываются заверенные копии документов, сделать это можно самостоятельною Для этого ставится, подпись, дата и фраза «копия верна».
• Через портал государственных услуг. Данный сайт требует предварительной регистрации и подтверждения данных.

Самый простой и широко используемый метод для получения налогового вычета, это личное обращение. Также он считается самым быстрым вариантом. При сдаче документации инспектор службы сразу проверяет бумаги на правильность оформления и запрашивает недостающие документы. Это существенно экономит время.

В течение трех месяцев инспекция проводит камеральную проверку предоставленной информации. Специалисты МФНС могут запросить дополнительную документацию либо вызвать заявителя для решения спорных моментов. После ее завершения, приобретателю отправляется уведомление, содержащее решение о предоставлении льготы.

Когда решение выносится положительное, в течение одного месяца компенсация переводится на счёт заявителя. Если заявителю поступает отказ, он вправе оспорить его в судебной инстанции. Только, рекомендуется делать это, если присутствует полная уверенность в неправомерности действий МФНС.

Предоставление вычета работодателем

Можно получить вычет на проценты по ипотеке через организацию трудоустройства. При возникновении вопроса, как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, рекомендуется придерживаться следующего порядка действий:

• В налоговой инспекции взять уведомление о праве на льготу.
• Работодателю предоставить список документов:
  • уведомление с инспекции;
  • заявление о предоставлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку;
  • документация, свидетельствующая о праве владения.
  • кредитная документация.

Работодатель может запросить дополнительные бумаги. Какие документы точно потребуются, лучше уточнить на месте.

• Для получения вычета документацию иногда подают работодателю ежегодно, пока вычет при покупке жилья в ипотеку не будет израсходован полностью.
• На основании заявления бухгалтерия предоставляет льготу при покупке недвижимости работнику. Каждый месяц, до момента ее полного использования человек получает зарплату больше, на сумму НДФЛ, так как налог не удерживается.

Как производится вычет по ипотечным процентам у работодателя, рассмотрим на конкретном примере:

Так как НДФЛ за год составил всего 126 100 рублей, возвращаем эту сумму в виде компенсации.

Остальную сумму льготы он вправе получить налоговый вычет в следующем году. Если там также останется неиспользованный вычет, он переносится на следующий расчетный период.

При этом, получение вычета по процентам возможно на протяжении 15 лет, срок кредитования. Вернуть НДФЛ можно только за уже уплаченные проценты.

Когда оформлена долевая собственность

Довольно часто люди оформляют имущество в долевую собственность. Тогда налоговые вычеты предоставляются пропорционально долям.

То же самое происходит, когда в недвижимости доли мужа и жены. Передать свою часть супругу невозможно. Если оформлена общая совместная собственность, вычет по уплаченным процентам тоже распределяется, но уже по желанию сторон. Здесь понадобится написать соответствующее заявление ИФНС о распределении долей.

Возмещение при страховке

Дополнительно при приобретении недвижимости претендуют на льготу при страховании жизни. Очень часто при оформлении кредита люди оформляют страховку.

 

За весь период кредитования получается приличная сумма по страхованию. Теперь у заемщиков есть возможность вернуть часть средств и с этих сумм, но при следующих условиях относительно договора страхования:

• Срок договора не менее пяти лет.
• Страховка оплачена заёмщиком.
• Заемщик является гражданином РФ.

Максимально допустимая сумма вычета при страховании жизни составляет 15600 рублей. То есть, возмещение происходит с суммы 120 тыс. р.

Возмещение по рефинансированию

Иногда людей интересует, можно ли претендовать на льготу после проведения рефинансирования. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК лицо, заемщики вправе претендовать на получение вычета по основному кредиту, но также по переоформленному. Главное условие, в договоре должен стоять пункт о цели рефинансирования жилищного займа.

Разберем, как это происходит на примере:

Петрова Инна Павловна купила недвижимость в ипотеку. За полгода она уплатила проценты в сумме 600 тыс. рублей. Потом она провела рефинансирование по кредиту и еще за полгода выплатила 300 тыс. При оформлении вычета она вправе претендовать на возмещение с уплаченных процентов по обоим займам. В сумме получится 300000 + 600000 = 900000 рублей.

При сдаче документации следует учесть, что понадобится оба кредитных договора и справки с обеих кредитных организаций.

Существует два варианта, как оформить льготу на приобретение жилья в ипотеку. Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, оптимальный для себя способ. Каждый из вариантов имеет свои плюсы и минусы. В основном предпочтение отдается обращению налоговой службе, так как человек сразу может получить компенсацию за весь год.